一、文章目錄

（一）人頭帳戶是什麼？

（二）被認定提供人頭帳戶會怎麼樣？

（三）人頭帳戶初犯會被關嗎？

（四）人頭帳戶可能成立的相關刑責

（五）最新相關法律規定

（六）結語

二、前言

在數位金融時代，人頭帳戶常被詐騙集團利用，許多初犯者可能因為一時疏忽或誤信他人，將自己的銀行帳戶交付給他人使用，卻未意識到這樣的行為可能觸犯刑法。本篇將解析人頭帳戶初犯的相關刑責、常見案例及處理方式，幫助您了解相關法律風險。

三、人頭帳戶是什麼？

人頭帳戶指的是詐騙集團透過租借、購買或欺詐等方式，非法取得他人的銀行帳戶，藉此進行不法的金融交易或洗錢活動。詐騙集團通常會誘使受害者將資金轉入這些帳戶，隨後再迅速派遣車手將錢款提取一空，避免資金被凍結，且藉此隱藏資金的真實來源和流向，從而增加法律機關追查的難度。

四、被認定提供人頭帳戶會怎麼樣？

警方在接獲報案並調查此類帳戶時，通常會將其視為詐騙團伙的犯罪工具，並懷疑帳戶持有人涉嫌協助詐騙或洗錢。為防止這些帳戶繼續被利用，警方會將其標記為警示帳戶，切斷犯罪集團進一步操作的途徑。

五、人頭帳戶初犯會被關嗎？

對於人頭帳戶初犯且無前科的被告，法院通常會綜合考量其智識能力、社會背景、案件證據及其陳述內容進行判斷，原則上會給予初犯者較寬容的處理。

又此類案件中，被告的相關陳述（尤其是一開始於偵查庭中的證言）至關重要，專業律師能幫助被告清楚的陳述自身情況，並提供有利證據與論點，避免因不當陳述而影響案件結果，從而提升獲得不起訴或無罪判決的可能性。

六、人頭帳戶可能成立的相關刑責

（一）洗錢罪？

目前實務上普遍認為洗錢罪的成立須考量行為人是否有「洗錢」的犯意，以及其行為是否影響犯罪所得的本質、來源、去向、所有權或處分權，或是否妨礙執法機關追查不法資金。若行為人僅將帳戶提供給他人使用，而未進一步參與資金隱匿、轉移等行為，則單純的提供行為通常不會成立洗錢罪（但須注意本文第七點之新修法規定）。

（二）詐欺罪？幫助詐欺罪？

人頭帳戶案件牽涉到詐欺罪，依照刑法第339條，最重可被判處5年有期徒刑。不過許多被告可能是因為貸款需求、打工等原因，而誤將存簿與提款卡交給他人，事後才發現涉及詐欺犯罪。因此於大多數案件中，被告未必明知對方為詐騙集團，因此常涉及間接故意的認定，法院會從客觀證據判斷行為人是否「預見風險」。若行為人曾對帳戶用途產生懷疑，如曾詢問對方這是人頭帳戶嗎？會不會有危險？或曾對交付存簿與提款卡感到疑慮，但仍選擇提供帳戶，法院可能據此認定其具有間接故意，進而判定構成幫助詐欺罪（刑法第30條、第339條）。

一般而言，法院對於這類案件的處理相對寬鬆，刑期一般為數個月不等，且多數情況下會裁定易科罰金。很多人會覺得此類案件若與被害人達成和解，可請求緩刑，但因人頭帳戶屬非告訴乃論罪，即使和解，仍可能遭起訴或判刑，是否選擇和解仍建議應由經驗豐富的律師進行評估。

七、最新相關法律規定

雖如前述，通常僅將帳戶提供給他人使用，而未進一步參與資金隱匿、轉移等行為，不會被法院認定成立洗錢罪。但為了打擊洗錢行為，特別是防範詐騙集團利用人頭帳戶進行資金流轉，政府於2024年3月1日 實施《洗錢防制法》相關管理辦法。修法後，法院在審理時亦可能考慮更嚴重的洗錢罪名，一旦成立，被告即可能面臨牢獄之災。

根據相關規定，無正當理由提供金融帳戶、虛擬貨幣或第三方支付帳號將面臨嚴格管控，例如限制轉帳與提款、禁止網路銀行功能等。按《洗錢防制法》第15之2條規定，提供人頭帳戶屬違法行為。初次違反者將接受警方告誡，若5年內再犯，或提供超過3個帳戶或帳號，將遭法律追究。此外，遭告誡者將被金融機構限制交易5年，包括每日轉帳與提款上限、禁用網路銀行、拒絕臨櫃交易及開戶等措施。

八、結語

面對被當成人頭帳戶後可能面臨的法律風險，及早採取行動並尋求專業律師協助，是保障自身權益的關鍵！

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